20 березня Верховна Рада України ухвалила законопроект №8131 щодо впровадження Загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (Стандарт CRS). Цей стандарт лежить в основі Автоматичного обміну даними (AEOI).
Що змінює цей закон?
Документ вносить до Податкового кодексу норми, які мають вимогу до фінансових агентів застосовувати правила стандарту звітності CRS під час здійснення належної комплексної перевірки (due diligence) фінансових рахунків, а також подавати до Державної податкової служби інформацію про фінансові рахунки резидентів тих іноземних юрисдикцій, що є учасниками Багатосторонньої угоди CRS.
Крім того, закон має вимагає зберігати документи, які підтверджують, що фінансові агенти виконали вимоги Стандарту CRS, — щонайменше 5 років.
Також контролюючі органи отримали право на збір інформації та документів для виконання ними міжнародних зобов’язань з обміну інформацією для податкових цілей.
Згідно з дорожньою картою Міністерства фінансів, Україна планує провести перший сеанс автоматичного обміну інформацією у вересні 2024 року. Більше про план імплементації AEOI ви можете дізнатись тут.
