20 марта Верховная Рада Украины приняла законопроект №8131 о внедрении Общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Стандарт CRS). Этот стандарт лежит в основе автоматического обмена информацией (AEOI).
Что меняет этот закон?
Документ вносит в Налоговый кодекс нормы, требующие от финансовых агентов применять правила стандарта отчетности CRS при осуществлении надлежащей комплексной проверки (due diligence) финансовых счетов, а также подавать в Государственную налоговую службу информацию о финансовых счетах резидентов тех иностранных юрисдикций, которые являются участниками Многостороннего соглашения CRS.
Кроме того, закон требует хранить документы, подтверждающие, что финансовые агенты выполнили требования Стандарта CRS, — по меньшей мере 5 лет.
Также контролирующие органы получили право на сбор информации и документов для выполнения ими международных обязательств по обмену информацией для налоговых целей.
Согласно дорожной карте Министерства финансов Украина планирует провести первый сеанс автоматического обмена информацией в сентябре 2024 года. Более подробно о плане имплементации AEOI вы можете узнать здесь.
