Министерство финансов Украины представило законопроект об имплементации международного стандарта отчетности ОЭСР по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах для налоговых целей (стандарт CRS).
Документ разработан при поддержке Программы Европейского Союза по управлению государственными финансами в Украине, рабочей группой, в которую входили представители ГНС, НБУ, НКЦБФР и Комитета Верховной Рады Украины по финансовой политике.
Текст законопроекта будет размещен на сайте Минфина и ГНС позже, однако уже сейчас Минфин предоставил дорожную карту внедрения в Украине стандарта CRS (а заодно и автоматического обмена налоговой информацией (AEOI).
Этапы внедрения стандарта CRS и автоматического обмена информацией в Украине:
Сентябрь 2022 – Государственная налоговая служба Украины подписывает многостороннее соглашение о внедрении стандарта CRS;
Ноябрь 2022 – принятие закона о CRS Верховной Радой;
Декабрь 2022 – Приказ Министерства финансов с детальными инструкциями и требованиями к финансовым агентам относительно надлежащей проверки счетов клиентов;
1 января 2023 – финансовые учреждения должны начать процедуры надлежащей проверки счетов своих клиентов. Однако, как отмечают в Министерстве, если к тому времени правовой режим военного положения не будет отменен — дата будет перенесена на 1 июля 2023 года. Соответственно и другие даты также будут перенесены;
Июль 2024 – первая подача отчетов о подотчетных счетах. Отчеты представляются за 2023 год.
Сентябрь 2024 – Первый для Украины обмен данными за 2023 год с юрисдикциями-партнерами в рамках автоматического обмена информацией (AEOI) по стандарту СRS.
Справка ICG:
Автоматический обмен информацией (Automatical Exchange of Information, AEOI) – международная инициатива, в рамках которой налоговые органы стран-участниц собирают данные о счетах клиентов-нерезидентов и во время сеанса обмена в автоматическом режиме передают эту информацию в соответствующие налоговые органы за границей, согласно резидентству клиентов.
CRS – международный стандарт отчетности, используемый странами для обмена данными в рамках автоматического обмена AEOI.
