Міністерство фінансів України презентувало законопроєкт про імплементацію міжнародного стандарту звітності ОЕСР щодо автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки для податкових цілей (стандарт CRS).
Документ розроблено за підтримки Програми Європейського Союзу з управління державними фінансами в Україні, робочою групою, до якої входили представники ДПС, НБУ, НКЦПФР та Комітету Верховної Ради України з питань фінансової політики.
Текст законопроєкту буде розміщено на сайті Мінфіну та ДПС згодом, однак вже зараз Мінфін надав дорожню карту впровадження в Україні стандарту CRS (а заодно і власне автоматичного обміну податковою інформацією (AEOI).
Етапи впровадження стандарту CRS та автоматичного обміну інформацією в Україні:
Вересень 2022 року – Державна податкова служба України підписує багатосторонню угоду про впровадження стандарту CRS;
Листопад 2022 року – прийняття закону про CRS Верховною Радою;
Грудень 2022 року – Наказ Міністерства фінансів про з детальними інструкціями та вимогами до фінансових агентів щодо належної перевірки рахунків клієнтів;
1 січня 2023 року – фінансові установи мають розпочати процедури належної перевірки рахунків своїх клієнтів. Однак, як зазначають в Міністерстві, якщо до того часу правовий режим воєнного стану не відмінять – дата буде перенесена на 1 липня 2023 року. Відповідно, і інші дати також будуть перенесені;
Липень 2024 року – перша подача звітів про підзвітні рахунки. Звіти подаються за 2023 рік.
Вересень 2024 – Перший для України обмін даними за 2023 рік з юрисдикціями-партнерами в рамках автоматичного обміну інформацією (AEOI) за стандартом СRS.
Довідка ICG:
Автоматичний обмін інформацією (Automatical Exchange of Information, AEOI) – міжнародна ініціатива, в рамках якої податкові органи країн-учасниць збирають дані про рахунки клієнтів-нерезидентів і під час сеансу обміну в автоматичному режимі передають цю інформацію до відповідних податкових органів за кордоном, згідно резидентства клієнтів.
CRS – Міжнародний стандарт звітності, який використовують країни для обміну даними в рамках автоматичного обміну AEOI.