В Україні набув чинності наказ Міністерства фінансів «Про затвердження Порядку застосування загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки». Як повідомляє прес-служба міністерства, зазначений Порядок встановлює процедури та норми, необхідні для виконання фінансовими установами вимог щодо збору інформації про підзвітні рахунки та її належної перевірки.
Зокрема порядок змінює наступне:
– Порядок визначає перелік інформації, яку підзвітна фінансова установа зобов’язана збирати та включати до звіту про підзвітні рахунки;
– встановлюються вимоги до комплексної перевірки для виявлення підзвітних рахунків та описує процедури належної їх перевірки:
– встановлює спеціальні правила для виконання процедур, зокрема, щодо покладання на документи самостійної оцінки та документальні докази, а також щодо агрегування залишків рахунків та перерахунку валют;
– визначається порядок виконання обов’язків підзвітної фінансової установи, в тому числі, щодо визначення статусу підзвітної фінансової установи, застосування заходів належної комплексної перевірки до фінансових рахунків, впровадження фінансовою установою правил належної комплексної перевірки фінансових рахунків для встановлення їх підзвітності для цілей Багатосторонньої угоди CRS тощо.
Більше документів та матеріалів про CRS – шукайте тут.
