В Украине вступил в силу приказ Министерства финансов «Об утверждении Порядка применения общего стандарта отчетности и соответствующей проверки информации о финансовых счетах». Как сообщает пресс-служба Минфина, данный Порядок устанавливает процедуры, необходимые для выполнения финансовыми учреждениями требований по сбору информации о подотчетных счетах и ее соответствующей проверке.
В частности, порядок вносит следующие изменения:
Порядок определяет перечень информации, которую подотчетное финансовое учреждение обязано собирать и включать в отчет о подотчетных счетах;
устанавливаются требования к комплексной проверке для выявления подотчетных счетов и описываются процедуры их соответствующей проверки;
устанавливаются специальные правила выполнения процедур, включая проведение независимой оценки и предоставление документальных доказательств, а также агрегирование остатков счетов и пересчет валюты;
определяется порядок выполнения обязанностей подотчетного финансового учреждения, включая определение статуса подотчетного финансового учреждения, применение мер соответствующей комплексной проверки финансовых счетов, внедрение правил соответствующей комплексной проверки финансовых счетов финансовым учреждением для определения их подотчетности в рамках Многостороннего соглашения CRS и т.д.
Больше документов и материалов о CRS — ищите здесь.
