Если кто-то до сих пор считает, что Украина далека от актуальных налоговых трендов — то вот вам еще одна новость, которая докажет, что это не так. С 28 апреля 2020 вступит в силу Закон №361-их «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем …», в котором, среди прочего, регламентирован порядок раскрытия юридическими лицами своих выгодоприобретателей, то есть конечных бенефициаров. Подобные нормы действуют во многих странах мира.
Какую информацию следует раскрывать о бенефициарах в Украине?
Юридические лица, зарегистрированные в Украине, должны предоставить государственному регистратору следующую информацию о выгодоприобретателях:
• ФИО, дата рождения, гражданство, серия и номер паспорта;
• место проживания;
• номер учетной карточки налогоплательщика (если есть);
• полное название и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным владельцем;
• характер и степень бенефициарного владения лицом.
Кроме того, к государственному регистратору следует подать следующие документы:
• о структуре собственности компании;
• выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения;
• нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем.
Когда надо подавать информацию и документы?
Если компания новая — то приведенный перечень документов и данные подаются во время государственной регистрации юридического лица. Если на момент вступления в силу закона компания уже зарегистрирована – у нее есть три месяца, чтобы подати все данные и документы в реестр.
Нужно ли актуализировать информацию?
Да, и делать это нажно ежегодно, в течение 14 календарных дней, начиная со следующего года от даты государственной регистрации юридического лица с заявлением для подтверждения сведений о конечных бенефициарных владельцах. Если информация о бенефициарах изменится — компания должна сообщить государственному регистратору об изменениях не позднее, чем в 30 рабочих дней со дня возникновения изменений.
Штрафы
За непредставление или несвоевременное представление информации о конечном бенефициаре, а также документов, подтверждающих эту информацию, закон предусматривает наложение штрафа на руководителя юридического лица в размере от 17 000 до 51 000 грн.
