Местоположение: Государство, расположенное на перешейке, соединяющем Южную Америку с Центральной и Северной. На востоке граничит с Колумбией, на западе- с Коста-Рикой. На севере омывается Карибским морем, на юге — Тихим океаном.
Площадь: (включая зону Панамского канала, арендуемую США) 77082 км2.
Население: составляет около 3039000 человек. Этнические группы: метисы — 70%, вест-индпы — 14%, белые- 10%, индейцы — 6%.
Валюта: бальбоа, однако, американские денежные знаки всех номиналов имеют свободное хождение.
Государственный язык: Испанский (государственный), английский
Государственное устройство и административно-территориальное деление: Президентская республика. Страна административно разделена на 9 провинций: и автономный регион Сан-Блас (San Blas), управляемый лидерами индейского племени кунас (касиками). Во главе каждой провинции стоит губернатор, которого тоже назначает президент. Каждая провинция делится на несколько муниципальных округов.
Столица: Панама
Резидентность компании: Резидентная.
Виды компаний:
- Sociedad Anonima — акционерная корпорация;
- Sociedad de Responsibilidad Limitada (S.R.L.) — общество с ограниченной ответственностью.
Законодательство о компаниях:
General Corporation Law, 1927; Law Regulating Enterprises of Limited Liabilty No. 24.
Ограничение деятельности:
- Вести бизнес с резидентами Панамы;
- Владеть недвижимостью на территории юрисдикции;
- Вести банковскую, страховую, экспедиторскую деятельность без получения специальных лицензий и разрешений.
Капитал: Нет требований по минимальному размеру и выплате. Может быть номинирован в любой валюте.
Акции: Возможен выпуск любых акций. Выпуск акций на предъявителя возможен только после полной выплаты
Акционеры: Минимально 1. Ограничений по резидентности нет. Могут быть физические и юридические лица.
Ежегодные собрания акционеров: Обязательны. Должны проводиться на территории Панамы, если иное не оговорено в учредительных документах компании.
Директоры/Совет директоров: Минимально 3. Могут быть только физические лица. Резидентный статус не имеет значения. Директоры могут работать в нескольких компаниях.
Секретарь: Руководящие сотрудники компании назначаются Советом директоров: президент секретарь и казначей. Они могут не быть членами Совета директоров.
Зарегистрировавший агент: Наличие обязательно.
Зарегистрированный офис: Может быть на территории Панамы или любой другой страны.
Годовой отчет: Не обязателен, если деятельность ведется за пределами Панамы.
Ведение реестров: Обязательно ведение реестров: акционеров, директоров.
Доступ к информации: Реестры являются открытыми.
Раскрытие информации о бенефициаре: Нет.
Внесение в государственный реестр сведений о директорах: Да.
Внесение в государственный реестр сведений об акционерах: Нет.
Ежегодная бухгалтерия: Не обязательна, если деятельность ведется за пределами Панамы.
Аудит: Не обязателен.
Срок регистрации: 3-4 недели.
Запрещенная деятельность: Только требующая определенных лицензий.
Налогообложение: Налогообложению подлежит только доход, полученный на территории Панамы. Налогообложение осуществляется по территориальному признаку. Ставка корпоративного налога составляет 30%.
Преимущества компании в Панаме:
- корпоративная прибыль, полученная за пределами Панамы, не облагается налогами. Не взимается подоходный налог, корпоративный налог, налог на торговые операции, налог на добавочную стоимость, и т.д.;
- обширная правовая инфраструктура, которая развивалась в течение долгого времени;
- низкие налоги при регистрации и поддержании статуса компании;
- отсутствие требований к отчетности;
- возможность держать бизнес под прямым контролем, одновременно сохраняя полную конфиденциальность. Имена бенефициарных владельцев не подлежат огласке;
- нет требований к гражданству и месту проживания, а также ограничений, относящихся к владельцам, директорам и должностным лицам, как в большинстве других зон с льготным налогообложением;
- собрания советов акционеров и директоров могут проводиться в любой точке мира;
- акции на капитал могут выпускаться в номинальной форме, или на предъявителя – идеальная защита личности и конфиденциальности владельца корпорации;
- средства и полученные прибыли могут быть размещены или инвестированы в любой стране мира, при этом они не облагаются налогами в Панаме.
ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ
Тип компании: Панамская финансовая компания с коммерческой лицензией (оффшорная компания).
Деятельность: Цель — коммерческая и финансовая деятельность оффшорного характера (посредничество в осуществление платежей от имени и в пользу третьих лиц; посредничество в получении и выставлении счетов от имени и в пользу третьих лиц; обслуживание платежей по кредитным картам; управление и администрирование портфельными инвестициями; лизинг; факторинг и другая финансовая деятельность).
Ограничения: Банковская деятельность, страхование, ценные бумаги.
Регистрация: Регистрация компании осуществляется в течение 2-3 недель.
Уставной капитал: USD 10 000.
Налогообложение: Оффшорные компании не подлежат налогообложению.
Валютный контроль: Отсутствует.
Преимущества:
- Панамская финансовая компания может получить лицензию на ведение финансовой деятельности;
- Панамская финансовая компания может заниматься посредничеством в осуществление платежей от имени и в пользу третьих лиц; посредничеством в получении и выставлении счетов от имени и в пользу третьих лиц и другим;
- юрисдикция не внесена в список FATF и текущий украинский перечень оффшорных зон.