Местоположение: Государство на севере Европы. Граничит с Латвией и Россией. На севере и западе омывается Балтийским морем;
Площадь: 45 227 кв. км.;
Население: 1,347 млн. человек. Плотность населения: 30 чел./ км. кв.;
Проживающие национальности: Эстонцы (68%), русские (26%), украинцы (2%), белорусы (1%), финны (1%), другие (2%);
Валюта: Эстонская крона;
Официальный язык: Эстонский;
Государственное устройство: Парламентарная республика;
Столица: Таллинн.
Местоположение: государство в Северной Европе на восточной части Балтийского моря;
Площадь: 45 227 км²;
Население: 1,33 млн. человек (на 1 января 2021 года).
- Эстонцы – 68,79%
- Русские – 24,26%
- Остальное население – 6,95%
Валюта: Евро;
Государственный язык: Эстонский;
Государственное устройство: парламентская республика;
Столица: Таллин.
Виды компаний
- Общество с ограниченной ответственностью (OU)
- Акционерное общество (AS)
Участники (учредители)
- Физические и юридические лица
- Резидентность Эстонии для учредителя необязательна
Директор/менеджер
Может быть нерезидент. Физическое лицо.
Деятельность компании
Компания может вести деятельность, как в Эстонии, так и за её пределами. Некоторые типы деятельности требуют получение лицензии.
Налоговое резидентство
Налоговым резидентом считается компания, зарегистрированная на территории Эстонии согласно местным законам
Корпоративный налог на прибыль
Налог на прибыль уплачивается при распределении прибыли в соотношении 20/80
Пока компания не распределяет прибыль, ставка налогообложения – 0%
Налог на прирост капитала
Ставка 20%, применяется только в момент распределения прибыли
Налог на доход у источника
Дивиденды – 0%
Проценты по займу – 0%
Роялти – 10%
Налог на добавленную стоимость
Стандартная ставка – 20%
Пониженная ставка – 9%
Налог на недвижимость
В Эстонии отсутствует налог на недвижимость, но есть налог на земельный участок (в зависимости от региона 0,1 — 2,5% от кадастровой стоимости земли)
Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы составляет 20%
Международные договора об избежании двойного налогообложения
Эстония имеет 64 Конвенций об избежании двойного налогообложения, в том числе с Украиной.
Компания может получить справку Tax Residence для использования конвенций независимо от резидентности директора
Особенности Эстонии:
- Удобная система налогообложения – налог необходимо платить только в момент распределения прибыли
- Удобный вариант для стартапов и предприятий, которые только развиваются – нет необходимости платить налоги сразу же
- Страна ЕС
- Простота подготовки и подачи отчетов
- Доступ к реестру бенефициаров платный
- Возможность получения вида ни жительства через инвестирование или официальное трудоустройство
- Понимание русского и английского языков во всех сферах
- Значительное количество договоров об избежании двойного налогообложения со многими странами
- Нулевая ставка налога на репатриацию при выплате дивидендов
- Большая часть банковского сектора принадлежит крупнейшим банкам Швеции
- Возможность создания недорогого substance в сравнении с другими европейскими странами
- Высокий рейтинг юрисдикции
- Отсутствие страны в серых и черных списках
