"Страшная тайна" - статья о банковской тайне в современном мире. Журнал "Контракты" №6, 08.02.2010

ИЗДАНИЕ:Контракты №6, 08.02.2010.
РУБРИКА: деньги
ПОДРУБРИКА: банковская тайна
ЗАГОЛОВОК: Страшная тайна

АВТОР: Павел Сивоконь(с комментариями Иванны Пилипюк, специалиста компании ICG).

Власти стран, оберегающих банковскую тайну, уступают давлению государств, которые хотят увеличить налоговые поступления в условиях финансового кризиса

Не сумев уберечь тайну банковского вклада, один из крупнейших банков в Европе – швейцарский UBS, пострадал дважды. Сначала он поставил под удар свою репутацию как самого надежного финансового тайника для иностранных граждан, обменявшись информацией о своих клиентах с налоговыми службами США.  А потом проиграл иск, поданный разгневанным клиентом, чьи сведения попали к американцам. Вкладчик обвинил  банк в нарушении конфиденциальности. Во сколько обойдется банку проигранное дело, сложно оценить. Это прецедент для тысяч потенциальных истцов. В прошлом году швейцарским властям пришлось передать США информацию о 4,5 тыс. вкладчиках, подозреваемых в неуплате налогов.  В настоящее время швейцарский суд рассматривает еще 25 аналогичных дел.

Террористическая атака 
Очередную попытку разрушить банковскую тайну США предприняли в конце 2009 года. Они опять обвинили Австрию, Швейцарию и Лихтенштейн в отмывании денег и связях с мировым терроризмом. Американское законодательство о противодействии терроризму очень часто используется властями Соединенных Штатов для решения, казалось бы, нерешаемых проблем.  Оно было принято очень оперативно – буквально через два месяца после атаки на башни-близнецы в 2001 году. В законе, конечно же, не забыли упомянуть и об отмывании денег с целью финансирования терактов.

С принятием документа и началось наступление США на страны, в которых существует институт банковской тайны. Под эгидой борьбы с терроризмом американцы смогли оказывать давление на «налоговые гавани». Так, в дополнении к закону опубликовали список стран, которые по данным Организации Экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), могли быть причастными к финансированию терроризма. В него попали  не только Каймановые и Багамские острова, но и благополучные Швейцария, а также Люксембург. Согласно классификации ОЭСР страны, не желающие обмениваться банковской информацией или имеющие слабую систему финансовой регуляции, попадают в категорию государств, связанных с отмыванием незаконных денег.

Госдеп США пригрозил странам, попавшим в черный список, экономическими санкциями. Хотя американским властям было с кем бороться и внутри Соединенных Штатов. В МВФ подсчитали, что больше половины из $600 млрд, которые ежегодно отмываются в мире, проходит как раз через банки США. В ответ в официальном вестнике Джеймстауна появилась информация о том, что ЦРУ подозревает швейцарские банки в сокрытии счетов международных террористов. Разведка даже начала готовить запрос, чтобы ввести санкции против нескольких крупных банков, но те опередили ее.

В 2002 году ОЭСР подписала соглашение об обмене банковской информацией с 35 странами.  По мнению швейцарского аналитика фонда «Наследие» Дениела Митчела, таким образом США попытались навязать «налоговым гаваням» свои правила взыскания налогов и лишить их прибылей. Атака Соединенных Штатов на страны, оберегающих банковскую тайну, выглядит более чем странно. Ведь специальный комитет Сената США признал, что теракты 11 сентября 2001 года спонсировали из банков США, Германии и стран Ближнего Востока. Но от них так и не потребовали предоставления банковской информации.

И все же попытки приподнять завесу финансовой тайны были вялыми. Договора между странами и ОЭСР не носили обязательный характер. Данные разглашались только с согласия страны, где располагался банк, и лишь после длительных переговоров. По словам, эксперта Лондонской школы бизнеса Уильяма Грифинса, развитым странам выгодно сотрудничество с «налоговыми оазисами». И хотя  сумма потерь от неуплаты гражданами налогов за пять лет достигала $3 трлн, ее покрывали прибыли от размещения государственных средств в тех же финучреждениях. По данным фонда «Наследие», с 2004 года только американские госкомпании перевели в оффшорные банки более $500 млрд.

Чужие налоги 
Мировой кризис изменил снисходительное отношение развитых стран к банковской тайне на резко отрицательное. В 2009 году в США были приняты новые поправки к Акту о борьбе с терроризмом 2001 года. Они позволили налоговому департаменту самостоятельно определять страны и банки, которые занимаются отмыванием денег для террористов, и прекращать с ними всяческие контакты. Под подозрения попали все финучреждения, где существует более высокая степень защиты информации о вкладчиках, чем в США.

Представитель демократической оппозиции сенатор Майкл Сесит заявил, что таким образом президент Соединенных Штатов Барак Обама пытается заработать на активах, размещенных в банках других стран. При этом борьба с терроризмом и уклонением от налогов используются исключительно в качестве повода.

На помощь проблемным банкам в рамках программы TARP  администрация уже потратила более $250 млрд ценой рекордного бюджетного дефицита. В 2008-2009 финансовом году он превысил $1,4 трлн.  Вводить новые налоги - значит потерять поддержку населения. Администрации пришлось искать источники финансирования дефицита за пределами страны. Банковская тайна стала помехой, а потому вновь оказалась под угрозой, прокомментировал Майкл Сесит.

Как показала апрельская встреча Большой Двадцатки в Лондоне, которая состоялась в 2009 году, с США единодушны крупнейшие европейские экономики. Премьер-министр Великобритании Гордон Браун в интервью газете Guardian высказался о необходимости привести все страны мира к одной законодательной базе в сфере налогообложения, где не было бы места отмыванию денег. В той же тональности звучали заявления Николя Саркози: «Знать, откуда пришли деньги и на что они будут направлены, - необходимый минимум».

Даже премьер-министр Люксембурга Жан Клод Юнкер, видимо, забыв, что его страна отнесена к налоговым оазисам, поддержал коллег: «Страна не может обогащаться за счет своих соседей и не делиться важной информацией». Впрочем, позиция Юнкера, скорее всего, была продиктована  его стремлением возглавить Европейскую комиссию, а не защитить интересы государства. В Лондоне главы государств договорились о том, что банковская тайна не должна быть прикрытием для нелегальной деятельности в финансовой сфере.

Экономический кризис, писала в своей книге «Преследуя деньги» эксперт аналитического центра Гувера Джулия Вэйкфилд, привел к повторению ситуации 2001 года. Тогда мировой терроризм использовали для отмены или модификации банковской тайны, а теперь - борьбу с недобросовестными налогоплательщиками. Деньгами из «налоговых оазисов» решили залатать бюджетные дыры.

Как отнять миллион 
По данным института Брукингса, с 2001-го по 2009-й год уровень налогообложения в мире в среднем вырос на 5-8%. Количество «налоговых гаваней» за последние 10 лет увеличилось с 70 до 90 стран и территорий. Наиболее привлекательны для вкладчиков -  финучреждения Швейцарии, Австрии, Лихтенштейна, Люксембурга и островов Карибского архипелага. «Но именно Швейцария стала местом, где появилось и законодательно укрепилось понятие банковской тайны, - рассказывает Иванка Пилипюк из международной консалтинговой компании ICG. -  В 1934 году правительство Швейцарии в Законе «О банковской деятельности» определило наказание за нарушение канонов банковской тайны в виде уголовных санкций. Через 50 лет сохранение банковской тайны, как правового института закрепили на референдуме». Что же это означало для клиента банка? К примеру, гражданин Германии, открывший счет в швейцарском банке, вносил деньги на депозит, но финучреждение не делилось с немецкими налоговыми органами данными о размере начисленных процентов.

Жесткое соблюдение банковской тайны привело к быстрому росту активов в этих странах. 
По оценкам казначейства США, только в банках Швейцарии хранится более EUR1,9 трлн. - чуть ли не четверть всех мировых финансовых активов. «Все мировое сообщество стало смотреть голодными глазами на сытые счета в банках Швейцарии», - говорит Иванка Пилипюк. Не удивительно, что это государство стало главной мишенью борцов с тайной вклада.

В целом  же, по оценкам главы ФРС Тимоти Гайтнера, на оффшорных счетах всего мира находится $11,5 трлн. Украинские бизнесмены тоже активно пользуются услугами оффшоров. Об объемах их средств за рубежом можно судить хотя бы по инвестициям, поступающим в Украину из Кипра, Австрии, Швейцарии. По данным  Госкомстата, на 1 октября 2009 года, прямые инвестиции из Австрии превысили $2,57 млрд, из Швейцарии – $825 млн.

Самой мощной попыткой приподнять завесу банковской тайны было наступление США на  швейцарский банк UBS в 2009 году. Власти США подсчитали, что только один UBS помог американским клиентам укрыть от налогов $15 млрд.

Все началось с требований американской налоговой администрации предоставить информацию о 250 клиентах банка, которых подозревали в уклонении от уплаты налогов. UBS пришлось пойти на уступки. Соглашение об обмене информацией было подписано летом  2009 года. Казалось, американцам удалось добиться невозможного.

Добыть информацию о клиентах швейцарских банков, обвиняя их в неуплате налогов не так то просто. «Если у налоговой службы есть претензии, то она, по законам Швейцарии, не имеет права обращаться с ними напрямую в банк», - объясняет Иванка Пилипюк. Дело рассматривают в суде Швейцарии. Только он может санкционировать нарушение банковской тайны. Поскольку страны не смогли добыть информацию законным путем, они пустили в ход политические методы давления на швейцарское правительство. Так, налоговая администрация США попросила заморозить счета UBS в США. Визит государственного секретаря в Швейцарию отложили на неопределенное время. При этом, как утверждает эксперт центра Гувера Вильям Сиде, Вашингтон был готов пойти на крайние меры, делая всю грязную работу руками ОЭСР. Представители организации заявили, что, возможно, против Берна придется применить дипломатическую блокаду, а это грозило европейской стране политической изоляцией. Канцлер Германии Ангела Меркель, намекнула, что Швейцария должна быть уступчивей в банковских вопросах, если хочет быть полноценной частью Европы. Швейцария подчинилась. В конце 2009 года президент страны Ханс-Рудольф Мерц заявил, что банковская тайна не может и не должна покрывать аморальные поступки и преступления. UBS согласился  выплатить американскому правительству $780 млн. штрафов и передал все данные.

Но Швейцария не во всех вопросах пошла на уступки. Она отказалась от автоматического обмена данными. Информация может быть передана налоговым органам других государств, если в запросе есть имя конкретного клиента, название банка и доказательства налогового правонарушения. Коллективные запросы, как в ходе разбирательства американцев с UBS, рассматриваться не будут. «Предпринятые меры вовсе не означают начала «политики открытых дверей», - заявил Мерц. Берн пытается сохранить остатки банковской тайны. Ведь его конкурентов – Сингапур и Гонконг пока никто не призывал делиться данными.

Боясь, что клиенты могут предпочесть эти страны, Швейцария стала менее сговорчивой. В декабре прошлого года местные власти отказались от переговоров с Францией о подписании нового соглашения в банковской сфере. Париж за спиной у своих коллег из Берна выкупил неофициальные данные о счетах 3 тыс. своих граждан в швейцарском подразделении банка HSBC. Информацию сдал один из сотрудников финучреждения. В Швейцарии действия французов назвали незаконным вмешательством во внутренние дела страны. 

Прогресс в переговорах с Германией тоже невелик. Пока подписан лишь предварительный договор. Германия сможет получать информацию о счетах своих граждан, но в обмен Берлин пообещал временно освободить от налогов немецкие подразделения швейцарских компаний. В случае ратификации договора Германия будет ежегодно терять EUR160 млн., так что выгоды от подписания соглашения неочевидны.

В тоже время Берн готов передавать 15% налогов на активы странам, чьи граждане разместили деньги в местных банках. По мнению Джулии Вейкфилид, «налоговые оазисы» осознают шаткость своего положения, поэтому пытаются договориться или откупиться от требований упразднить банковскую тайну.

Что дальше
UBS, ставший самой крупной жертвой борьбы с тайной вклада, лишился, по данным института Брукингса, только за 3 месяца 2009 года EUR 24 млрд. Клиенты финучреждения снимали депозиты, опасаясь, что их данные передадут налоговым службам. Американское подразделение банка потеряло примерно половину своих средств. И хотя большая их часть была переведена в Швейцарию, 10% средств ушло в страны Карибского региона.

Но если Берн не сумеет защитить секреты своих клиентов, то раскрытие информации о вкладчиках в других налоговых гаванях – вопрос времени. «Упразднение банковской тайны нанесет серьезный удар всему банковскому сектору и повергнет его в еще более тяжелый и продолжительный кризис», - говорит Иванка Пилипюк. Возможно, именно это и останавливает страны от нового наступления.

Институт банковской тайны, вероятнее всего изменится, но насколько кардинальными будут перемены, сейчас сложно спрогнозировать. Многое зависит от того, как далеко зайдут развитые страны в своем желании получить доступ к счетам граждан. И будут ли они также настойчивы, когда экономический кризис закончится, а необходимость в деньгах для сокращения бюджетного дефицита окажется не такой острой.

Внимание: полный вариант статьи Вы можете прочитать в печатном издании "Контракты" №6, 08.02.2010.