Оффшор Панама

Местоположение: Государство, расположенное на перешейке, соединяющем Южную Америку с Центральной и Северной. На востоке граничит с Колумбией, на западе- с Коста-Рикой. На севере омывается Карибским морем, на юге - Тихим океаном.
Площадь: (включая зону Панамского канала, арендуемую США) 77082 км2.
Население: составляет около 3039000 человек. Этнические группы: метисы - 70%, вест-индпы - 14%, белые- 10%, индейцы - 6%.
Валюта: бальбоа, однако, американские денежные знаки всех номиналов имеют свободное хождение.
Государственный язык: Испанский (государственный), английский

Государственное устройство и административно-территориальное деление: Президентская республика. Страна административно разделена на 9 провинций: и автономный регион Сан-Блас (San Blas), управляемый лидерами индейского племени кунас (касиками). Во главе каждой провинции стоит губернатор, которого тоже назначает президент. Каждая провинция делится на несколько муниципальных округов.

Столица: Панама

Резидентность компани.

Резидентная.

Виды компаний

Sociedad Anonima - акционерная корпорация;

Sociedad de Responsibilidad Limitada (S.R.L.) - общество с ограниченной ответственностью.

Законодательство о компаниях  

General Corporation Law, 1927; Law Regulating Enterprises of Limited Liabilty No. 24.

Ограничение деятельности

Вести бизнес с резидентами Панамы; владеть недвижимостью на территории юрисдикции; вести банковскую, страховую, экспедиторскую деятельность без получения специальных лицензий и разрешений.

Капитал

Нет требований по минимальному размеру и выплате. Может быть номинирован в любой валюте.

Акции

Возможен выпуск любых акций. Выпуск акций на предъявителя возможен только после полной выплаты

Акционеры

Минимально 1. Ограничений по резидентности нет. Могут быть физические и юридические лица.

Ежегодные собрания акционеров

Обязательны. Должны проводиться на территории Панамы, если иное не оговорено в учредительных документах компании.

Директоры/Совет директоров

Минимально 3. Могут быть только физические лица. Резидентный статус не имеет значения. Директоры могут работать в нескольких компаниях.

Секретарь

Руководящие сотрудники компании назначаются Советом директоров: президент секретарь и казначей. Они могут не быть членами Совета директоров.

Зарегистрировавший агент

Наличие обязательно.

Зарегистрированный офис

Может быть на территории Панамы или любой другой страны.

Годовой отчет

Не обязателен, если деятельность ведется за пределами Панамы.

Ведение реестров

Обязательно ведение реестров: акционеров, директоров.

Доступ к информации Реестры являются открытыми.

Раскрытие информации о бенефициаре

Нет.

Внесение в государственный реестр сведений о директорах

Да.

Внесение в государственный реестр сведений об акционерах

Нет.

Ежегодная бухгалтерия

Не обязательна, если деятельность ведется за пределами Панамы.

Аудит

Не обязателен.

Срок регистрации

3-4 недели.

Запрещенная деятельность

Только требующая определенных лицензий.

Налогообложение

Налогообложению подлежит только доход, полученный на территории Панамы. Налогообложение осуществляется по территориальному признаку. Ставка корпоративного налога составляет 30%.

Преимущества компании в Панаме.

• корпоративная прибыль, полученная за пределами Панамы, не облагается налогами. Не взимается подоходный налог, корпоративный налог, налог на торговые операции, налог на добавочную стоимость, и т.д.;
• обширная правовая инфраструктура, которая развивалась в течение долгого времени;
• низкие налоги при регистрации и поддержании статуса компании;
• отсутствие требований к отчетности;
• возможность держать бизнес под прямым контролем, одновременно сохраняя полную   конфиденциальность. Имена бенефициарных владельцев не подлежат огласке;
• нет требований к гражданству и месту проживания, а также ограничений, относящихся к владельцам,  директорам и должностным лицам, как в большинстве других зон с льготным налогообложением;
• собрания советов акционеров и директоров могут проводиться в любой точке мира;
• акции на капитал могут выпускаться в номинальной форме, или на предъявителя – идеальная защита  личности и конфиденциальности владельца корпорации;
• средства и полученные прибыли могут быть размещены или инвестированы в любой стране мира, при  этом они не облагаются налогами в Панаме.

Финансовая компания

Тип компании

Панамская финансовая компания  с коммерческой лицензией (оффшорная компания).

Деятельность

Цель - коммерческая и финансовая деятельность оффшорного характера (посредничество в осуществление платежей от имени и в пользу третьих лиц; посредничество в получении и выставлении счетов от имени и в пользу третьих лиц; обслуживание платежей по кредитным картам; управление и администрирование портфельными инвестициями; лизинг; факторинг и другая финансовая деятельность).

Ограничения

Банковская деятельность, страхование, ценные бумаги.

Регистрация

Регистрация компании осуществляется в течение 2-3 недель.

Уставной капитал

USD 10 000.

Налогообложение

Оффшорные компании не подлежат налогообложению.

Валютный контроль

Отсутствует.

Преимущества:

• Панамская финансовая компания может получить лицензию на ведение финансовой деятельности;
• Панамская финансовая компания может заниматься посредничеством в осуществление платежей от имени и в пользу третьих лиц; посредничеством в получении и выставлении счетов от имени и в пользу третьих лиц и другим;
• юрисдикция не внесена в список FATF и текущий украинский перечень оффшорных зон.