+37 12 221 42 57
+38 094 721 42 57
Обратный звонок

Последние новости

Налоговые новости 14-12-2017
Нацбанк разрешил раньше срока погашать кредиты и займы, если в реализации ...
Налоговые новости 12-12-2017
Раскрывать нужно будет не только бенефициаров компаний, но и трастов. ...
Налоговые новости 07-12-2017
Изначально фигурантов списка должно было быть 53, но большинству ...
Новости компании 13-11-2017
Целую неделю мы будем рассказывать о Сейшелах бесплатно. ...
Новости компании 08-06-2017
Конвенция позволит в автоматическом режиме внести изменения в более чем ...
 


Что такое международное налоговое планирование?

В эпоху глобализации бизнес уже давно вышел за рамки одной страны и приобрел интернациональный характер. Налоговые системы в разных странах часто радикально отличаются.

Международное налоговое планирование - легитимная деятельность по минимизации налогов в международном бизнесе. Это целая система мероприятий, которая призвана законно уменьшить налоговые обязательства, а также упростить налоговое администрирование.

При налоговом планировании происходит предварительный расчет вариантов потенциальных налогов, видов налогов, в зависимости от деятельности фирмы, организационно правовой формы предприятия, страны регистрации компании и ее потенциальных связей с партнерами по бизнесу из разных стран.

Также нужно помнить о том, что налог может изыматься дважды в разных странах, поэтому очень важно помнить о международных соглашениях об избегании двойного налогообложения.

Методы налогового планирования:

  • Метод замены налогового субъекта базируется на использовании такой организационно-правовой формы ведения бизнеса, в отношении которой действует более благоприятный режим налогообложения.
  • Метод изменения вида деятельности налогового субъекта помогает осуществлять такие виды деятельности, которые облагаются налогом в меньшей степени по сравнению с теми, которые осуществлялись раньше.
  • Метод замены налоговой юрисдикции – способ ведения бизнеса, который помогает найти для регистрации такие страны и территории, которые предоставляют льготное налогообложение, при соблюдении определенных условий.

При международном налоговом планировании нужно учитывать:

  1. Чем будет заниматься компания (вид деятельности).
  2. От чего будет получать прибыль и какую именно (дивиденды, проценты, роялти, зарплата, вознаграждение, прирост капитала и др.).
  3. В какой стране будет работать, и где будет получать прибыль.
  4. Действующие и потенциальные налоги, которые нужно платить: налог на прибыль, налог на прирост капитала, налог на доход у источника, НДС, налог на недвижимость, налог на капитал, налог на распределение и др.
  5. Цели и приоритеты бизнеса. Перед организацией налогового планирования нужно точно знать цели налогового планирования и правильность распределения приоритетов.

Возможные цели налогового планирования:

  • снижение налогового бремени (снижение налогов и налогооблагаемой базы),
  • упрощение финансового администрирования  (ведения бухгалтерии и сдачи отчетности),
  • увеличение отчетного финансового периода или получение отсрочки налоговых платежей,
  • защита бизнеса и бенефициаров.

Приоритеты налогового планирования определяются корпоративными задачами:повышение стоимости и рейтинга бизнеса, защита бизнеса, конфиденциальность владения, экспортно-импортные операции, существенное снижение затрат, связанных с налогообложением и др.

Принципы налогового планирования:

  • Законность. Все действия, связанные с налоговым планированием должны соответствовать международным и национальным правовым нормам и соглашениям. Только полная законность действий – залог успеха Вашего бизнеса.
  • Натурализм. Реальное обоснование действий – все мероприятия и действия компании должны быть обоснованными, чтобы не вызывать никаких подозрений со стороны соответствующих органов.
  • Профессионализм. Все действия должны выполнять эксперты: юристы, специалисты в области права, налогов и др.
  • Единосубъектность. Для получения эффективного результата, нужно чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона. Иначе потеря интереса к последующим стадиям налогового планирования может отразиться на качестве такого процесса.

Последние налоговые новости